Wissensdatenbank BVG

Kann sich ein Selbständiger einer Pensionskasse anschliessen?

Ja, aber nur mit Zugang. Ein Selbständiger kann sich freiwillig versichern, wenn eine Vorsorgeeinrichtung ihn aufnimmt. In der Praxis erfolgt der Zugang über einen Verband, der rechtlich von der Pensionskasse getrennt ist. Ein gesetzlicher Anspruch auf Aufnahme besteht nicht. (Art. 4 BVG)

Wann ist der richtige Zeitpunkt für einen Pensionskassenwechsel als KMU?

Ein Wechsel ist sinnvoll, wenn sich die Struktur, die Ziele oder die Risiken Ihres Unternehmens oder Ihrer Vorsorgelösung wesentlich verändert haben. Typische Auslöser sind steigende Kosten, unpassende Leistungen oder mangelnde Flexibilität. Entscheidend ist die Abweichung zwischen Bedarf und bestehender Lösung, nicht ein bestimmter Zeitpunkt.

Was bedeutet Überobligatorium – und lohnt es sich für Ihr KMU?

Das Überobligatorium umfasst alle Leistungen der beruflichen Vorsorge über die gesetzlichen Mindestvorgaben des BVG hinaus. Ihr KMU kann Umfang und Ausgestaltung frei bestimmen. Die Pensionskasse darf im überobligatorischen Teil Gesundheitsprüfungen durchführen und Leistungen einschränken.

Was ist der Koordinationsabzug- und warum ist er wichtig?

Der Koordinationsabzug ist der Betrag, der vom Jahreslohn abgezogen wird, bevor die Pensionskasse berechnet, was versichert ist. Er koordiniert die AHV mit der beruflichen Vorsorge – deshalb der Name.

Was ist eine Pensionskasse – und welche Pflichten hat Ihr Unternehmen?

Die Pensionskasse ist für Sie als Arbeitgeber gesetzliche Pflicht. Sie müssen alle obligatorisch zu versichernden Mitarbeitenden einer registrierten Vorsorgeeinrichtung anschliessen, sobald deren Jahreslohn die Eintrittsschwelle überschreitet. Sie tragen mindestens die Hälfte der Beiträge. Die Wahl der Vorsorgeeinrichtung treffen Sie im Einverständnis mit Ihrem Personal – mit direkten Folgen für Kosten und Leistungen. (Art. 7, 11, 66 BVG)

Was müssen KMU beim Pensionskassenwechsel prüfen?

Beim Pensionskassenwechsel müssen Sie Leistungen, Reglement und Finanzierung der neuen Vorsorgeeinrichtung vergleichen, nicht nur die Prämien. Entscheidend sind Umwandlungssatz, Altersgutschriften, Risikoleistungen und Kostenstruktur. Unterschiede entstehen vor allem im überobligatorischen Bereich, der nicht einheitlich geregelt ist. (Art. 6 BVG)

Was passiert, wenn ich meine Mitarbeitenden nicht bei einer Pensionskasse anmelde?

Wer als Arbeitgeber seiner Anschlusspflicht nicht nachkommt, wird zwangsweise der Stiftung Auffangeinrichtung BVG angeschlossen. Der Versicherungsschutz bei Invalidität und Tod besteht trotzdem – aber die Beiträge müssen rückwirkend für bis zu fünf Jahre nachgezahlt werden, inklusive der Arbeitnehmeranteile. Die Altersvorsorge fehlt für die gesamte unversicherte Zeit. (Art. 11 BVG; Art. 12 BVG)

Welche Kosten entstehen meinem Unternehmen bei einem Pensionskassenwechsel?

Ein Pensionskassenwechsel verursacht in der Regel keine direkten Gebühren. Kosten entstehen indirekt, insbesondere bei einer Unterdeckung der bisherigen Kasse. In diesem Fall kann der Arbeitgeber zu einer anteiligen Nachzahlung verpflichtet werden, bevor die Freizügigkeitsleistungen übertragen werden. (Art. 53e BVG)

Welche Mitarbeitenden muss ich als Arbeitgeber versichern – und welche nicht?

Versicherungspflichtig sind alle Mitarbeitenden, die bei Ihnen einen AHV-pflichtigen Jahreslohn über der Eintrittsschwelle erzielen und das 17. Altersjahr überschritten haben. Massgebend ist ausschliesslich der Lohn bei Ihrem Unternehmen, nicht das Gesamteinkommen aus mehreren Jobs. Wer die Schwelle nicht erreicht, ist nicht obligatorisch zu versichern, bleibt aber AHV-pflichtig. (Art. 7 BVG)

Wie berechnet sich der BVG-Beitrag Ihres Unternehmens?

Der BVG-Beitrag Ihres Unternehmens setzt sich aus Altersgutschriften, Risikoprämien und Kosten zusammen. Als Arbeitgeber müssen Sie mindestens die Hälfte der gesamten Beiträge übernehmen. Die Höhe hängt vom koordinierten Lohn, dem Alter der Mitarbeitenden und dem Vorsorgeplan ab. Es gibt keinen fixen Beitragssatz – jede Lösung ist individuell. (Art. 66 BVG)

Wie kann ich als KMU die Pensionskasse wechseln?

Sie können die Pensionskasse als KMU wechseln, wenn Sie den bestehenden Anschlussvertrag fristgerecht kündigen, das Personal oder die Arbeitnehmervertretung einbeziehen und den Anschluss an die neue Vorsorgeeinrichtung sauber regeln. Der Wechsel betrifft nicht nur Beiträge und Leistungen, sondern auch Rentnerbestände, laufende Invaliditätsfälle und mögliche Folgen aus dem Austritt. (Art. 11 Abs. 3bis und 3ter BVG)